如果有特殊情况只能由客户提供，信贷人员在收到银行流水，在对银行流水进行分析之前，你就要看到看懂它的真伪，否则一切分析都是空中楼阁。

来源：卡友汇

①真实性考察。审查银行流水账号的真实性以及账号与户名是否一致，可以通过打客服电话，根据自动语音提示服务，按提示输入银行账号，如果是假流水，系统账号提示不存在。

②看纸张和字体。通过银行流水的纸张柔韧度、纸张厚度、字体、刚戳、结息等辨别流水的真假。银行流水都是针式打印机打印的，使用的是特殊字体，虚假流水是通过普通电脑打印，使用宋体加粗字体。

③对比网上银行和手机银行进行检验对照。

④核实结息日。银行正常结息日是3-6-9-12月的20日，结息21日到账，一般为当日交易的第一笔。

⑤核实信息。结息顾名思义就是银行给你一个利息，是一个季度内卡日均余额的利息，结合当日活期利息，反推日均余额，再对照借款人提供的流水核实。

⑥审查流水细节。放大镜下观察（智能手机都有这个功能），是否有个别数据移位（不是整体移位）、有没有小数点是逗号、顿号，虚、实划线不平行、不笔直。

⑦看银行业务章。集一下各银行的流水格式以及银行业务章格式，同一家银行的业务章格式是一样的，这就需要信贷人员平时多积累，多看。

⑧看流水中是否有连续的水费、电费、工资的流出项目，若客户提前打好流水，查看是否在节假日的时候有对公账户的进出款项，或者五万以上的流入或者流出。

⑨审查勾稽关系。如“摘要”栏写的是“ATM取款”，交易金额一定是100元的整数倍，如出现几元几角几分的交易金额一定是虚假的；

⑩审查流水内容是否符合逻辑。借贷双方反映的资金流入流出与余额是否相符，即上一行“余额”加本行“贷”方金额或减本行“借”方金额，应等于本行“余额”；

⑪是审查结息的“摘要”格式。不同的银行摘要内容各不相同，如工商银行记录为“息”，农业银行记录为“结息，利息税为空”，建设银行记录为“结息”，招商银行记录为“账户结息”，浦发银行记录为“季息”，广东发展银行记录为“入息”，广州银行记录为“存息”，交通银行记录为“存款利息”，等等；

除此之外，还有很多细节可以查验，这也非常考验信贷员的经验积累丰富度。在收入证明里，银行流水并不是独立文件，一般要去以税收、社保凭证作为依据补充，严格意义上来说，两两相符才是完整的收入证明。

2、怎样分析银行流水

①银行流水通常进项（存入）表现在贷方，出项（取款）表现在借方。从贷方发生额就能看出客户现金流入的情况，贷方发生频率高、金额高，基本能体现经营状况较好。

②看流水中的隐性负债。是否有每个月固定日期相同金额的款项收入或者支出，有固定日期支出有可能为归还贷款等、固定日期收入有可能为其他固定收益。

是否有大额进出项，与企业经营资金往来金额不相符的一些大额进出项，并询问其原因；有没有固定每个月打给个人的款项；有没有备注显示还款、还贷等字样、有没有对方账户显示租赁、小赁等、有没有第三方支付公司的代扣等。

③看交易频率。查看流水中一定周期内的客户交易次数是否与生意资金往来的基本规律相符。

比如一个开超市的老板的流水每日的现金存取有十多次，这个与其生意资金往来的基本规律不相符，因此，信贷人员一定要引起重视，询问客户原因，并且仔细分辨客户话中的合理性。

④看交易对手。有些银行的流水是注明交易对手及其账号的，这就很好分辨客户的下游质量怎么样，下游客户群是什么样的，哪些是大客户，哪些客户是每月都有固定的回款，这些信息都是可以在调查报告中反映出来的，这些客户的回款备注是贷款还是欠款、还是往来款等，切不可对这些信息视而不见。

⑤看工程相关行业银行流水能否与工程合同核对相符，阶段流水和同时期工程合同分析，能分析出工程金额、付款情况、应付账款、利润情况等。

⑥同名户、关联户的余额剔除。很多经营单位只要是进账流水全部汇总不加以分辨，实际上这会放大客户真实流量，有些流水当天打进来第二天就划出去了，因此要关注这些流量的真实性。

对于同名户、当天进出有大额往来，关联账户如股东往来款、父母子女往来打款等款项在核算的时候一定要予以剔除。

⑦统计公转私及私转公的笔数、金额以及前五大个人信息。一般财务管理规范的企业很少会出现公转私、私转公的情况，企业如果大量频繁的公转私、私转公往来，说明企业的财务管理不规范，如果企业资金很紧张，日均余额很少，还有可能涉嫌民间借贷的行为。

⑧识别企业刷流水。企业刷流水不会一直刷，只会为了某个目的阶段性刷，如果企业一年的流水很不平均，刷流水的嫌疑就比较大。

其次就要看企业对账单前十名，二十名的企业名单和企业真实的上下游客户是否基本匹配，如果匹配就说明没什么问题，反之就要小心了。

最后，刷流水一般单笔金额都比较大，而且当天进出，不会停留过夜。

⑨日均余额。关于日均余额分析包括两部分。

第一，根据流水中季度结息总额和活期利率反推日均余额，值越大，说明其备用资金越充分。

第二，根据流水中每个季度结息和活期利率反推每个季度的日均余额，推算其标准差，直观反应其波动性，该值越小，说明其资金越稳定。

总的来说，每月连续、收入稳定、收入高的银行流水最为理想！如果达不到此要求，或单张银行卡中体现出的收入较低，借款人可提供自己名下的多张银行卡的流水。

看似简单却纷繁复杂的信贷审核工作是风控体系的重要枝桠，正是这诸多细小工作累积，铸就了平台风险保障，扎实了稳健发展的根基。

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